Rescate del plan de pensiones: cuándo conviene y cómo tributa
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Muchos clientes nos preguntan en qué momento es mejor rescatar su plan de pensiones y cuánto tendrán que pagar a Hacienda. Por eso, desde OVB, empresa de consultoría financiera en España, hemos preparado esta guía práctica y actualizada para ayudarte a entender cuándo conviene rescatar tu plan, qué opciones existen y cómo reducir al mínimo el impacto fiscal.
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Qué es el rescate del plan de pensiones
El rescate del plan de pensiones es el momento en el que empiezas a cobrar el dinero que has acumulado, ya sea en forma de capital, rentas o de manera mixta. Es un proceso regulado por ley y con impacto directo en tu IRPF, por lo que conviene planificarlo.
El rescate está vinculado a contingencias como jubilación, incapacidad, dependencia o fallecimiento, así como a supuestos excepcionales como paro de larga duración o enfermedad grave. También puedes rescatar aportaciones con más de 10 años de antigüedad, según la normativa vigente.
Cuándo puedes rescatar tu plan: contingencias y casos excepcionales
Puedes rescatar tu plan cuando se produce una contingencia legal o un supuesto excepcional, según la normativa actual. Estas son las principales:
Contingencias
- Jubilación: es la más habitual. Puedes rescatar desde el momento en que accedes a la pensión pública.
- Dependencia severa o gran dependencia.
- Incapacidad permanente.
- Fallecimiento: los beneficiarios pueden cobrar el plan.
Supuestos excepcionales
- Paro de larga duración (con requisitos del SEPE).
- Enfermedad grave del titular o familiar directo.
- Antigüedad de 10 años: desde 2025 se pueden rescatar aportaciones realizadas en 2015.
Esta información es clave si estás comparando cómo funcionan distintos planes de pensiones privados, ya que no todos ofrecen las mismas condiciones sobre liquidez.
Modalidades de rescate: capital, renta, mixto y asegurado
La forma de cobro es decisiva, porque impacta en tu IRPF de manera diferente.
✔ Rescate en capital
Recibes todo el dinero de golpe.
- Ventaja: liquidez inmediata.
- Desventaja: puede elevar mucho tu base imponible.
✔ Rescate en renta
Cobras mensualmente, trimestralmente o anualmente.
- Ventaja: suaviza el impacto fiscal durante varios años.
- Ideal para quienes buscan estabilidad en la jubilación.
✔ Rescate mixto
Combina un capital inicial + rentas periódicas.
- Muy útil para equilibrar liquidez y fiscalidad.
✔ Rentas aseguradas
Se dan a través de aseguradoras y garantizan importes fijos.
- Útil para quienes buscan máxima seguridad.
Saber elegir es clave, sobre todo si quieres maximizar la rentabilidad del plan de pensiones y evitar sobresaltos fiscales.
Cómo tributa el rescate del plan de pensiones
El rescate tributa como rendimiento del trabajo, independientemente de si rescatas en capital o rentas. Esto significa que se suma a tu base general del IRPF, pudiendo elevar el tipo marginal que pagas.
En términos prácticos:
- Rescatar en capital suele provocar un salto de tramo y pagar más.
- Rescatar en rentas suele ser más eficiente porque distribuye la tributación.
Este punto es crucial para quienes tienen ingresos altos, ya que pueden pagar miles de euros de más si rescatan sin planificación.
Cómo optimizar el impacto fiscal del rescate
La manera más eficaz de reducir impuestos es planificar el rescate. Estas son las claves:
- Evitar rescatar todo en un único año si ya tienes ingresos elevados.
- Aprovechar años de bajos ingresos, como los primeros años de jubilación adelantada.
- Optar por un rescate escalonado en rentas.
- Rescatar las aportaciones anteriores a 2015 aplicando la reducción del 40% (solo si cumples los plazos legales).
- Hacer simulaciones fiscales antes de elegir la modalidad.
Esto te permitirá maximizar la rentabilidad de tu plan y evitar errores costosos.
Cuándo conviene rescatar tu plan
Conviene rescatar tu plan cuando te genera menos impacto fiscal y cuando responde a tus necesidades de liquidez.
Reglas simples:
- Si tienes ingresos altos → mejor rescate en rentas.
- Si necesitas liquidez para gastos concretos → capital parcial.
- Si eres heredero → analiza la tributación como rendimiento del trabajo y el momento óptimo.
Si aportaste antes de 2007 → considera la reducción del 40% en rescate de capitales antes de que caduque.
Rescate por paro o enfermedad grave
Puedes rescatar tu plan si estás en paro de larga duración, siempre que cumplas los requisitos del SEPE.
También puedes hacerlo en casos de enfermedad grave, propia o de familiares de primer grado.
En ambos casos, necesitarás certificado oficial y documentación médica o laboral.
No hay reducción fiscal en rescate por paro o enfermedad grave.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
Como rendimiento del trabajo, según el IRPF vigente.
¿Es mejor rescatar en capital o en rentas?
En la mayoría de casos, en rentas para evitar saltos de tramo.
¿Puedo rescatar si estoy en paro?
Sí, si cumples los requisitos del SEPE para paro de larga duración.
¿Los beneficiarios pagan impuestos si heredan un plan?
Sí, tributan en IRPF, no en sucesiones.
¿Cuándo conviene rescatar?
Cuando tu base imponible es baja o cuando necesitas liquidez.