IRPF Pensiones Jubilación 2026: Retenciones y Claves | OVB

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¿Qué es el IRPF y cómo afecta a las pensiones de jubilación?

 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) grava los ingresos de los ciudadanos en España, incluidas las pensiones de jubilación. Se trata de un impuesto progresivo: a mayores ingresos, mayor será el tipo que se aplica (por tramos).

Las pensiones contributivas, consideradas rendimientos del trabajo, están sujetas a este impuesto. Además, circunstancias personales (edad, discapacidad, cargas familiares, etc.) pueden modificar el resultado final.

Tramos del IRPF aplicables a las pensiones de jubilación en 2026

En 2026, los tramos generales del IRPF (escala general) son:

Ingresos anuales (base general)

Tipo (marginal)

Hasta 12.450 €19%
12.450 € – 20.200 €24%
20.200 € – 35.200 €30%
35.200 € – 60.000 €37%
60.000 € – 300.000 €45%
Más de 300.000 €47%

Recuerda que el impuesto se calcula sumando tramo estatal y autonómico (por eso puede variar según la comunidad).
 Y ojo: estos son tramos del impuesto (tipos marginales); la retención mensual que te aplican en la pensión puede ser diferente porque depende del cálculo de retenciones y de tu situación personal.

Ejemplo práctico: ¿Cuánto IRPF paga un pensionista medio en 2026?

La pensión media de jubilación en enero de 2026 se sitúa en torno a 1.563,6 € al mes.
 Si asumimos 14 pagas, eso equivale a 21.890,40 € brutos al año.

Para un ejemplo orientativo y simplificado, supongamos que:

  • Solo cobra esa pensión (sin otros ingresos),

     
  • Tiene más de 65 años,

     
  • Y aplicamos el mínimo del contribuyente por edad (>65 años: 6.700 €) como referencia para aproximar la parte “protegida” por mínimos personales.

     

Cálculo orientativo (simplificado):

  • Base “aprox.” sujeta: 21.890,40 € − 6.700 € = 15.190,40 €

     
  • Cuota “aprox.” por tramos:

     
    • 12.450 € al 19% = 2.365,50 €

       
    • 2.740,40 € al 24% = 657,70 €

       
    • Total aprox.: 3.023,20 € (anuales)

       

Así, el neto anual orientativo sería ~18.867,20 €, es decir, ~1.347,66 € netos al mes en 14 pagas.
 (Nota: es un ejemplo simplificado; en la práctica influyen más factores: retenciones efectivas, reducciones, mínimos familiares, situación personal, etc.)

Factores personales que modifican el IRPF en jubilación

Cada situación personal puede influir en la fiscalidad de las pensiones:

Mínimos personales y familiares: el mínimo del contribuyente es 5.550 € y se incrementa por edad (por ejemplo, >65 años: 6.700 €; >75 años: 8.100 €).

Obligación de declarar:

  • Si solo recibes una pensión (un pagador) y no superas 22.000 € anuales, en general no estás obligado a declarar.

     
  • Si tienes más de un pagador y la suma del segundo y restantes supera 1.500 €, el umbral general baja a 15.000 € anuales.

     

Retenciones mensuales: la Seguridad Social aplica retenciones que pueden ser bajas en pensiones pequeñas y más elevadas en pensiones altas; el porcentaje exacto depende del cálculo de retenciones y de tus circunstancias personales.

Consejos para optimizar tu IRPF en jubilación

Planificar la jubilación a nivel fiscal puede ayudarte a pagar menos impuestos y optimizar tus ingresos:

Solicitar ajuste de retención: puedes pedir que te ajusten la retención para evitar sustos en la declaración.

Aportar a planes de pensiones privados: las aportaciones pueden reducir tu base imponible con el límite general de 1.500 € (y posibles incrementos en supuestos de empleo, etc.).

Consultar a expertos en consultoría financiera: OVB puede ayudarte a diseñar una estrategia personalizada de ahorro fiscal para tu jubilación.

Preguntas frecuentes sobre IRPF y pensiones

¿Todas las pensiones tributan IRPF?
 Las pensiones contributivas tributan como rendimientos del trabajo. Algunas prestaciones/pensiones pueden estar exentas en supuestos concretos (por ejemplo, ciertos casos de incapacidad).

¿Qué pasa si cobro varias pensiones o ingresos?
 Si hay varios pagadores y la suma del segundo y restantes supera 1.500 €, el umbral general para no declarar baja a 15.000 €.

¿Cuál es el mínimo para no declarar IRPF en jubilación?
 En general, hasta 22.000 € con un pagador; con más de un pagador (y superando 1.500 € del segundo y restantes), 15.000 €.

¿Cómo puedo reducir el IRPF de mi pensión?
 Aplicando correctamente mínimos personales y familiares, planificando rescates/ingresos y, si encaja, usando aportaciones a sistemas de previsión social dentro de los límites.

¿Cómo cambiar el porcentaje de retención de mi pensión?
 Puedes solicitar el cambio a través de los canales de la Seguridad Social (y, si procede, aportar la información necesaria para recalcular la retención).

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