Reducciones fiscales en la compra de vivienda
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Adquirir o heredar una vivienda es una de las decisiones más relevantes de tu vida. Y seguro que te preguntas: ¿qué deducciones fiscales puedes aplicar en 2025 a tu vivienda habitual? La respuesta depende de cuándo compraste, dónde resides y si cumples ciertos requisitos.
Desde OVB te explicamos de forma clara las principales deducciones y reducciones fiscales por vivienda habitual para que pagues lo justo en tu declaración y no pierdas los beneficios a los que tienes derecho.
¿Qué es vivienda habitual a efectos fiscales?
Se considera vivienda habitual aquella en la que resides de forma efectiva y permanente en los 12 meses siguientes a la compra y en la que vives al menos 3 años.
Existen excepciones si cambias de residencia por:
- Trabajo.
- Matrimonio, separación o causas justificadas.
Discapacidad o necesidad de una vivienda más adecuada.
La deducción estatal por vivienda habitual: quién puede aplicarla
La deducción estatal desapareció en 2013. Pero si compraste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013, todavía puedes beneficiarte:
- 15% de deducción sobre las cantidades invertidas.
- Base máxima: 9.040 € anuales.
- Ahorro máximo: unos 1.356 € cada año.
Se incluyen pagos como:
- Amortización de hipoteca.
- Intereses del préstamo.
- Seguros vinculados a la hipoteca (ej. vida, hogar…).
Si quieres conocer otros conceptos relacionados con tu ahorro que también puedes deducir, revisa nuestro artículo sobre cómo desgravar un seguro de vida ahorro.
Deducciones autonómicas por compra de vivienda
Cada Comunidad Autónoma tiene sus propias reglas. Algunas ofrecen deducciones específicas para:
- Jóvenes menores de 35 años.
- Familias numerosas.
- Personas con discapacidad.
- Viviendas en zonas rurales o despobladas.
Por ejemplo:
- En Andalucía, los jóvenes pueden deducir el 5% de las cantidades invertidas en su vivienda habitual.
- En Madrid o Cataluña existen beneficios adicionales para familias numerosas y colectivos vulnerables.
Antes de presentar tu declaración, revisa qué deducciones autonómicas puedes aplicar.
Reducción del 95% en herencias y donaciones de vivienda habitual
Si heredas la vivienda habitual de tus padres o recibes una donación puedes aplicar una reducción del 95% en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), siempre que:
- Mantengas la vivienda durante 10 años (con excepciones).
- Cumplas los requisitos de parentesco.
- La vivienda fuera residencia habitual del fallecido o donante.
Esta reducción es clave para no perder gran parte del patrimonio en impuestos.
Otros beneficios fiscales relacionados con la vivienda
- IVA reducido en vivienda nueva: 10% en lugar del 21%. Si es de protección oficial, el IVA puede ser del 4%.
- ITP reducido en vivienda usada: varía entre el 6% y el 10%, pero puede ser menor para jóvenes, familias numerosas o discapacitados.
- Bonificaciones en Actos Jurídicos Documentados (AJD): algunas comunidades aplican exenciones o reducciones.
- Alquiler de la vivienda adquirida: si destinas tu vivienda al alquiler, puedes aplicar una reducción del 60% en el IRPF sobre los ingresos.
Errores comunes que debes evitar
- Confundir deducción e ISD: una afecta al IRPF, otra a herencias y donaciones.
- No conservar justificantes: hipoteca, escrituras, seguros vinculados.
- Olvidar plazos: como el de ocupación de la vivienda en los 12 meses siguientes a la compra.
No informarte en tu Comunidad Autónoma: cada región tiene beneficios distintos.
Preguntas Frecuentes (FAQs)
¿Puedo aplicar deducciones si compro una segunda vivienda?
No. La mayoría solo aplican a tu vivienda habitual. Solo en caso de destinar la segunda vivienda a alquiler habitual puedes acceder a reducciones.
¿Qué pasa si vendo antes de 3 años?
Podrías perder las deducciones y tener que devolverlas.
¿Puedo combinar beneficios fiscales?
Sí, en algunos casos: deducción estatal (si compraste antes de 2013) + reducciones autonómicas o bonificaciones en AJD/ITP.
¿Qué ocurre si dejo de usarla como habitual?
Podrías perder los beneficios fiscales y devolver los aplicados en ejercicios anteriores.
¿Dónde puedo ampliar información?
En nuestra guía sobre reducciones fiscales en la compra de vivienda.
Conclusión
Las deducciones y reducciones fiscales en vivienda habitual pueden suponerte un ahorro anual importante en tu IRPF o al heredar una vivienda. Pero cada caso depende de fechas, comunidad autónoma y requisitos específicos.
Si además tienes dudas sobre cómo afecta tu declaración cuando trabajas en más de un sitio, te recomendamos leer nuestro artículo sobre IRPF con dos pagadores.
En OVB te ayudamos a analizar tu situación, comprobar qué deducciones puedes aplicar y planificar tu compra o herencia de vivienda con seguridad.
¿Quieres optimizar tus impuestos? Contacta con nosotros y descubre cómo pagar lo justo con tu vivienda habitual.